Изменения в налоговом вычете за покупку недвижимости в 2025 году и алгоритм получения

Налоговый вычет при покупке недвижимости — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющего 13% от стоимости приобретённого жилья или уплаченных процентов по ипотеке. Такая мера позволяет частично компенсировать затраты на улучшение жилищных условий и стимулирует граждан к приобретению недвижимости. Возврат налога осуществляется через подачу налоговой декларации и подтверждение расходов соответствующими документами.

Изменения в налоговом вычете с 2025 года: кто и сколько может вернуть

С 2025 года вступают в силу изменения, которые позволяют некоторым россиянам вернуть больше средств при покупке жилья. Это связано с переходом на прогрессивную шкалу налогообложения, что влияет на размер возможного возврата.

Прогрессивная шкала налогообложения

С 2025 года в России вводится пятиступенчатая шкала налогообложения для физических лиц:

13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год включительно;

15% — для доходов свыше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. в год включительно;

18% — для доходов от 5 до 20 млн руб. в год;

20% — для доходов от 20 до 50 млн руб. в год;

22% — для доходов свыше 50 млн руб. в год.

Это означает, что если ваш доход превышает 2,4 млн руб. в год, вы будете платить налог по ставке выше 13%. В результате, максимальный размер налогового вычета увеличивается пропорционально вашей ставке налога. Например, при ставке 15% вы можете вернуть до 300 тыс. руб. за покупку недвижимости и до 450 тыс. руб. за уплаченные проценты по ипотеке, что в сумме составляет 750 тыс. руб. .

Упрощённый налоговый вычет через Домклик

Для клиентов Сбербанка, приобретающих недвижимость в ипотеку, доступна услуга упрощённого оформления налогового вычета через платформу Домклик. Это позволяет подать заявку на вычет за покупку недвижимости и/или уплаченные проценты по ипотеке без необходимости собирать и подавать бумажные документы в налоговую инспекцию. Процесс подачи заявки занимает от 5 до 15 минут, а возврат средств осуществляется в течение 15 рабочих дней после одобрения.

Упрощение подачи документов и цифровизация процесса.

Появится возможность подачи деклараций и подтверждающих документов через единый цифровой сервис, что сократит время ожидания и количество бумажных формальностей. Налоговая служба будет автоматически получать данные о сделках с недвижимостью из Росреестра и банков, что упростит подтверждение расходов.

Возможность получения вычета одновременно с покупкой нескольких объектов.

Появится больше гибкости в распределении лимитов, что позволит налогоплательщикам получать вычет на разные объекты недвижимости без риска превысить лимиты.

Усиление контроля за добросовестностью сделок.

Введены дополнительные меры для предотвращения мошенничества при оформлении вычетов, в том числе более строгая проверка документов и сделок, особенно если имущество приобретено у родственников или по нестандартным схемам.

Когда можно подать на налоговый вычет

Право на налоговый вычет возникает после регистрации права собственности на недвижимость. Это значит, что подать декларацию и получить возврат налога можно только после того, как государственный орган зарегистрирует ваше право владения квартирой или домом.

Декларацию можно подать в налоговую инспекцию в течение трёх лет с того года, в котором возникло право на вычет. Например, если право собственности зарегистрировали в 2024 году, подать заявление можно до конца 2027 года.

Важно учитывать, что налоговый вычет предоставляется один раз на всю жизнь для каждого объекта недвижимости. Если вы покупаете вторую квартиру, то право на вычет за неё появится только после того, как вы воспользуетесь вычетом по первой.

Когда налоговый вычет не предоставляется

Есть несколько ситуаций, при которых налоговый вычет на покупку недвижимости не предоставляется. В первую очередь, это касается случаев, когда покупка жилья произведена за счёт средств, которые не облагались НДФЛ, например, из доходов, с которых налог не удерживался (если вы не являетесь налоговым резидентом, либо работаете без официального оформления).

Также вычет не положен, если недвижимость приобретена у близких родственников, например, родителей, детей или супругов. Такие сделки считаются контролируемыми, и государство не даёт налоговых льгот в этом случае.

Налоговый вычет не предоставляется, если покупка недвижимости оплачена полностью за счёт средств работодателя или по другим схемам, при которых фактически вы не понесли расходов из своего дохода.

Как оформить имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя основными способами: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Первый способ — через налоговую инспекцию. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить пакет документов, подтверждающих право на вычет и понесённые расходы. Возврат средств происходит единовременно — можно вернуть налог за текущий год и за три предыдущих года. Это удобно, если за год сумма уплаченного налога не позволяет получить весь вычет сразу. Заявить о вычете можно начиная с года, следующего за годом регистрации права собственности на жильё.

Подача декларации обычно происходит через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, где можно заполнить форму и загрузить необходимые документы. Если вычет оформляется за несколько лет подряд, то для каждого года нужно заполнить отдельную декларацию. Например, если квартира куплена в 2020 году, а заявление подаётся в 2025-м, можно вернуть НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. Если сумма вычета за эти периоды не будет полностью исчерпана, остаток перейдёт на следующий год.

Для оформления вычета к декларации необходимо приложить следующие документы:

справку 2-НДФЛ за соответствующий год;

копию паспорта;

свидетельство о браке (если жильё куплено без брачного договора);

заявление о распределении вычета между супругами;

выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о праве собственности на жильё;

договор купли-продажи объекта недвижимости;

документы, подтверждающие расходы на покупку (чеки, расписки, банковские выписки);

если жильё приобретено в ипотеку — кредитный договор и справку об уплаченных процентах.

После подачи декларации налоговая проверяет документы до трёх месяцев. При положительном решении деньги перечисляют на указанный счёт в течение 30 дней. При подаче заявления в упрощённом порядке через личный кабинет проверка занимает до 30 дней, а возврат средств происходит в течение 15 дней после окончания проверки.

Второй способ — через работодателя. Для этого нужно получить в налоговой уведомление о праве на возврат, передать его работодателю и написать заявление с просьбой не удерживать налог с заработной платы. Это позволяет получать налоговый вычет ежемесячно, не дожидаясь конца года. Уведомление и заявление оформляются через личный кабинет налогоплательщика, а заявление подписывается электронной подписью.

Через МФЦ. В настоящее время налоговую декларацию и заявление на вычет можно подать не только лично в налоговую инспекцию, но и через Многофункциональный центр (МФЦ).

Особенности налогового вычета при строительстве дома и покупке земельного участка

Налоговый вычет предоставляется на расходы, связанные непосредственно со строительством жилого дома. При этом покупка земельного участка под строительство вычетом не покрывается, если участок был приобретён отдельно.

Если участок был куплен ранее, а строительство дома начато и завершено позже, право на вычет возникает только по затратам, связанным с возведением дома и оформлением прав на него. Важно иметь подтверждающие документы — договоры, акты выполненных работ, чеки и платежные поручения.

В случае если строительство велось с использованием ипотечного кредита, налоговый вычет можно получить не только с суммы расходов на строительство, но и с уплаченных процентов по ипотеке.

Нюансы для супругов при получении налогового вычета

Если недвижимость приобретена в долевой собственности супругов, каждый из них имеет право на получение налогового вычета. Это значит, что максимальная сумма возврата умножается на количество собственников. Например, если квартира стоит 4 миллиона рублей и оформлена на двоих супругов, каждый из них может получить вычет с суммы до 2 миллионов, то есть вернуть по 260 тысяч рублей. В итоге общая сумма возврата может составить 520 тысяч рублей.

Важно, что вычеты за уплаченные ипотечные проценты также могут быть распределены между супругами пропорционально их долям в собственности или фактическим выплатам. Это позволяет максимально использовать налоговые льготы при совместном владении.

Советы при оформлении налогового вычета

Налоговый вычет при покупке недвижимости — это реальная возможность вернуть значительную часть расходов и снизить финансовую нагрузку. Однако для успешного получения вычета важно внимательно собрать и оформить все необходимые документы, соблюдать сроки подачи декларации и учитывать особенности своей ситуации.

Советы для покупателей недвижимости:

Сохраняйте все договоры, платежные документы и справки, подтверждающие ваши расходы.

Не откладывайте подачу декларации — чем раньше вы оформите вычет, тем быстрее получите возврат.

Если покупаете недвижимость в долевой собственности, согласуйте с супругом или другими владельцами, кто и в каком размере будет подавать документы.

В случае ипотеки учтите, что вычет предоставляется и на проценты по кредиту, что значительно увеличивает сумму возврата.

При возникновении сложностей или вопросов лучше обратиться за консультацией к специалистам или в налоговую инспекцию.

Использование налогового вычета — это законный способ сэкономить при покупке жилья, который доступен каждому, кто соответствует требованиям закона.

Правила и алгоритм получения налогового вычета при покупке недвижимости в 2025 году